執(zhí)行商定程序報告的模板匯總

執(zhí)行商定程序報告的模板匯總

　　篇一：對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序的報告

　　浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會：

　　我們接受委托，對浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會（以下簡稱“網(wǎng)盛科技董事會”）《20xx 年度證券投資情況的專項說明》中有關(guān)內(nèi)容按照商定程序進(jìn)行審核。這些程序經(jīng)網(wǎng)盛科技董事會同意，其充分性和適當(dāng)性由網(wǎng)盛科技董事會負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是按照《中國注冊會計師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號——對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序》和業(yè)務(wù)約定書的要求執(zhí)行商定程序，并報告執(zhí)行程序的結(jié)果。本業(yè)務(wù)的目的僅是為了協(xié)助網(wǎng)盛科技董事會出具《20xx 年度證券投資情況的專項說明》�，F(xiàn)將執(zhí)行的程序及得出的結(jié)果報告如下：

　　一、執(zhí)行的程序

　�。ㄒ唬�復(fù)核20xx 年度，公司及子公司一次運(yùn)用申購新股資金是否未超過 1.5 億元人民幣；

　�。ǘ�）復(fù)核20xx 年度，公司及子公司新股申購事項累計實現(xiàn)投資收益是否為 13,431,504.78 元；

　�。ㄈ�）復(fù)核20xx 年末，全部申購的新股是否均已處置完畢；

　�。ㄋ模�復(fù)核20xx 年度內(nèi)，公司及子公司進(jìn)行新股申購的投資對象是否僅限于在一級市場上進(jìn)行新股申購，不涉及二級市場的證券投資。

　　二、執(zhí)行程序的結(jié)果

　�。ㄒ唬﹫�(zhí)行第1 項程序，我們未發(fā)現(xiàn)公司及子公司一次運(yùn)用申購新股資金超過1.5 億元人民幣。

　　（二）執(zhí)行第2 項程序，我們發(fā)現(xiàn)《20xx年度證券投資情況的專項說明》中所述“公司及子公司新股申購事項累計實現(xiàn)投資收益13,431,504.78 元”與賬簿記錄一致。

　�。ㄈ�）執(zhí)行第3 項程序，截止20xx 年 12 月31 日，我們未發(fā)現(xiàn)尚未處置的新股。

　　（四）執(zhí)行第4 項程序，我們發(fā)現(xiàn)公司及子公司進(jìn)行新股申購的投資對象僅限于在一級市場上進(jìn)行新股申購，不涉及二級市場的證券投資。

　　上述已執(zhí)行的商定程序并不構(gòu)成審計或?qū)忛�，因此我們不發(fā)表審計或?qū)忛喴庖姟Ｈ绻麍?zhí)行商定程序以外的程序、執(zhí)行審計或?qū)忛�，我們可能得出其他�?yīng)報告的結(jié)果。

　　本報告僅供網(wǎng)盛科技董事會用于第一段所述目的，不應(yīng)用于其他目的及分發(fā)給其他單位或個人。本報告僅與上述特定財務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)，不應(yīng)將其擴(kuò)大到浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司財務(wù)報表整體。

　　立信會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師： 沈建林

　　中國注冊會計師： 朱 偉

　　中國注冊會計師： 沈利剛

　　中國·上海 二〇xx年四月十五日

　　篇二：執(zhí)行工資商定程序的樣本

　　執(zhí)行商定程序的報告**事務(wù)所****公司 20xx 年度職工薪酬實際發(fā)放情況 執(zhí)行商定程序報告武**商字（20xx）第 000 號

　　執(zhí)行商定程序的報告**事務(wù)所注冊會計師執(zhí)行商定程序的報告武**商字（20xx）第 000 號**公司： 我們接受貴公司委托，對貴公司下屬****公司（以下簡稱：“**公司”）20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 12 月 31 日工資總額預(yù)算執(zhí)行情況執(zhí)行了與貴公司商定的程序。 這些 程序經(jīng)貴公司同意，其充分性和適當(dāng)性由貴公司負(fù)責(zé)。

　　執(zhí)行這些程序僅是為了協(xié)助貴 公司評價**公司 20xx 年度實際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況，按照《企業(yè)會計準(zhǔn) 則》編制和計算 20xx 年度實際發(fā)放工資是**公司管理當(dāng)局的責(zé)任；我們的責(zé)任是按照 《中國注冊會計師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號——對財務(wù)信息執(zhí)行商定程序》 和業(yè)務(wù)約定 書的要求執(zhí)行商定程序，并報告執(zhí)行程序的結(jié)果。 我們對**公司 20xx 年度實際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況進(jìn)行核查所執(zhí)行 的商定程序及執(zhí)行商定程序的結(jié)果報告如下：

　　一、執(zhí)行的程序

　　1、 取得 20xx 年 00 月 00 日市**公司下達(dá)的 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù) （該 批復(fù)已經(jīng)**公司同意，并出具武**公司[20xx]000 號《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》，了解**公司 20xx 年度工資預(yù)算的批復(fù)及批復(fù)依據(jù)等 ） 相關(guān)情況。

　　2、獲取**公司上報的武 [20xx] 號**公司《**公司關(guān)于 20xx 年度工資總額執(zhí)行情況的報告》 ，查閱**公司會計憑證、賬冊及其他相關(guān)資料，按收付實現(xiàn) 制，對 20xx 年度已在會計賬簿中反映已發(fā)放的職工個人薪酬，逐項匯總列示以核 對 20xx 年度的實際發(fā)放工資情況； 3、比較和計算**公司 20xx 年度實際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況,對照 《市**公司集團(tuán)關(guān)于**公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》 中的條款,檢查實際工 資是否符合工資總額預(yù)算的批復(fù)數(shù)，并對差異原因進(jìn)行披露。

　　二、核查依據(jù)

　�。ㄒ唬┱�策規(guī)定 1、武**公司【20xx】42 號文——《**公司工資分配管理暫行辦法》 2、武**公司【20xx】000 號文——《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額 預(yù)算的批復(fù)》

　　（二）行為依據(jù) **公司委托書

　�。ㄈ�）企業(yè)提供財務(wù)資料 1、****有限公司員工基本情況表； 2、20xx 年 1-12 月****公司會計憑證； 3、工資分配標(biāo)準(zhǔn)表、福利補(bǔ)貼結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)表及獎金結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)表。

　　三、基本情況

　�。ㄒ唬┍敬魏怂惴秶� （如：**公司：本次職工薪酬計提、發(fā)放情況的清查為**公司。）

　　（二）組織形式 公司現(xiàn)有 6 個職能部室，分別是**辦公室、**部、**部、**部、**部、**部等。

　�。ㄈ�）工資管理模式 **公司實行工資總額預(yù)算管理制，每年按《**公司工資分配管理暫行辦法》的內(nèi) 容向**公司申報工資預(yù)算計劃，經(jīng)批復(fù)后執(zhí)行。**公司每年對工資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行 考核。 2010 年度**公司工資總額預(yù)算和**公司公司的批復(fù)包括基礎(chǔ)性工資、績效性工 資、年終獎和報備支出組成。 **公司實行崗位績效工資制。職工年收入由工資總額、獎勵類支出、福利類支出 構(gòu)成。其中：工資總額由基本工資、績效工資、2009 年度目標(biāo)考核獎組成；獎勵類支執(zhí)行商定程序的報告**事務(wù)所出由**獎、**獎、**獎、**獎組成；福利類支出由**補(bǔ)貼、**補(bǔ)貼、**補(bǔ)貼、各種節(jié) 日費(fèi)、降溫烤火費(fèi)等組成。 **公司按工資分配方案執(zhí)行即時增人增資，減人減資的政策。

　�。ㄋ模┤耸鹿芾頎顩r **公司在崗職工 00 人。其中領(lǐng)導(dǎo)班子成員 0 人（其中 0 人工資關(guān)系在**公司） ， 總經(jīng)理助理和副總經(jīng)濟(jì)師各 00 人，部門正職 00 人，部門副職 00 人，主辦級管理人員 00 人，協(xié)辦級管理人員 00 人，普辦級管理人員 00 人，普通工人 00 人，退休返聘人 員 00 人。公司員工工資設(shè) 9 個級別 25 個檔次。崗位性質(zhì)構(gòu)成情況統(tǒng)計表金額單位：元 崗 領(lǐng)導(dǎo)崗位 位 分 類 領(lǐng)導(dǎo) 中層干部 管理崗位 普通員工 工勤崗位 合 計 領(lǐng)導(dǎo) 部長 副部長 主辦 協(xié)辦 普辦 普工 人數(shù) 備 注 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員

　　四、執(zhí)行程序的結(jié)果

　　1、執(zhí)行第 1 項程序,我們發(fā)現(xiàn)**公司所有相關(guān)資料反映的 20xx 年度實際批復(fù)的工 資總額與預(yù)算的批復(fù)的工資總額存在產(chǎn)生實質(zhì)性影響的調(diào)整事項,20xx 年度**公司預(yù) 算批復(fù)人數(shù)為 人， 工資總額為 萬元， 后期報備人數(shù)為 人，工資總額為 萬元。 總額總額為萬元，核定**公司實際批復(fù)人數(shù)為

　　2、 執(zhí)行第 2 項程序,我們發(fā)現(xiàn)**公司所提供的相關(guān)資料反映的實際 20xx 年度工資執(zhí)行商定程序的報告**事務(wù)所總額與工資總額執(zhí)行情況進(jìn)行清算上報的工資總額存在差異，20xx 年度**公司上報** 公司的在崗職工人數(shù)為 工人數(shù)為 人，工資總額為 萬元。 萬元，經(jīng)我們核實的實際在崗職人，工資總額為

　　3、執(zhí)行第 3 項程序，我們比較和計算了上報數(shù)與批復(fù)數(shù)，20xx 年度**公司的實 際工資總額比批復(fù)的預(yù)算工資總額增加了 00 萬元,增幅為 %。原因分析如下所示。

　　五、產(chǎn)生差異的原因分析

　�。ㄒ唬┰诠べY總額范圍內(nèi)，后期批準(zhǔn)范圍內(nèi)的情況 1、由于人員增加2、由于工資分配方案的調(diào)整3、由于崗位調(diào)動4、特別獎勵

　�。ǘ�）不在工資總額范圍內(nèi)（根據(jù)單位實際情況增減） 1、非貨幣性支出情況2、外聘人員情況

　　篇三：執(zhí)行商定程序聲明書

　　XXXXXXXXX會計師事務(wù)所聲明書

　　本公司已委托貴事務(wù)所對本公司截止20xx 年 12 月 31 日的進(jìn)行審計，并出具審計報告。

　　為配合貴事務(wù)所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：

　　1、 本公司已向貴事務(wù)所提供了：

　　（1） 實收資本的明細(xì)表；

　�。�2） 驗資報告、全部重要的章程等相關(guān)資料；

　　2、 本公司已提供全部有關(guān)實收資本的資料，并已將截至審計報告日止的所有對審驗結(jié)論產(chǎn)生重要影響的事項如實告知注冊會計師，無違法、舞弊行為。本公司及全體股東對所提供的有關(guān)實收資本的資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。

　　3、 本公司保證按商定程序業(yè)務(wù)約定書規(guī)定的用途使用審計報告。

　　4、 其他事項：

　　單位蓋章：

　　法定代表人：（簽章）

　　財務(wù)負(fù)責(zé)人：（簽章） 年月 日

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